稅務(wù)總局稽查局巡視員李國成介紹，根據(jù)騙稅、虛開發(fā)票案件查處情況分析，目前騙稅、虛開發(fā)票的主要特點(diǎn)是組織形式專業(yè)化，不法分子往往團(tuán)伙作案，成員間分工明確，形成跨區(qū)域犯罪網(wǎng)絡(luò)；作案手段日益隱蔽，隨著國家持續(xù)加大治理力度，不法分子采取更加隱蔽的作案手法逃避監(jiān)管；分布構(gòu)成相對集中，不法分子往往選擇社會(huì)管理相對薄弱的領(lǐng)域?qū)嵤_稅和虛開違法活動(dòng)；多數(shù)案件屬混合型犯罪。騙稅案件往往與走私、洗錢、騙貸等犯罪活動(dòng)緊密關(guān)聯(lián)，嚴(yán)重?cái)_亂了國家的退稅政策和外貿(mào)、金融秩序。

　　此次公布的十起案件是：

　　江西泰邦藥業(yè)等15戶虛開增值稅發(fā)票案

　　2016年11月，江西省宜春市國稅局、贛州市國稅局成功查處江西泰邦藥業(yè)有限公司等15戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，江西泰邦藥業(yè)等15戶企業(yè)在無真實(shí)業(yè)務(wù)交易情況下，接受上游企業(yè)虛開的增值稅專用發(fā)票后，并向下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票50372份，金額98.5億元。宜春市國家稅務(wù)局、贛州市國家稅務(wù)局依法追繳增值稅1.24億元。目前，公安機(jī)關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　安徽省徽都藥業(yè)虛開增值稅發(fā)票案

　　2016年8月，安徽省合肥市國稅局、地稅局成功查處安徽省徽都藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2012年至2014年，該公司虛構(gòu)中藥材采購業(yè)務(wù)，接受甘肅、遼寧、云南等地246戶企業(yè)虛開的增值稅專用發(fā)票14706份，金額近14.8億元，同時(shí)，少計(jì)營業(yè)收入1.68億元。合肥市國稅局依法追繳增值稅2.22億元，地稅局依法追繳企業(yè)所得稅1664萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加2665萬元，并處罰款3219萬元。目前，公安機(jī)關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　廣東今來藥業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案

　　2016年11月，廣東省廣州市國稅局查處廣東今來藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2012年至2015年，該公司在無真實(shí)業(yè)務(wù)交易情況下，從甘肅、河南等地的24戶企業(yè)取得虛開增值稅專用發(fā)票3615份，金額3.56億元，并向下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票132份，金額1153萬元。廣州市國稅局依法追繳增值稅4639萬元、企業(yè)所得稅8914萬元。目前，公安機(jī)關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　云南健康藥業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案

　　2016年12月，云南省文山州國稅局查處文山市健康藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2011年至2014年，該公司在無真實(shí)業(yè)務(wù)交易情況下，為自己虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票3.1億元，并向下游12戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票557份，金額3.2億元。文山州國家稅務(wù)局依法沖減企業(yè)進(jìn)項(xiàng)留抵稅額601萬元后，追繳增值稅3456萬元，企業(yè)所得稅6787萬元。目前，公安機(jī)關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　上海洪翀騙取出口退稅案

　　2016年5月，上海市國稅局會(huì)同公安等部門查處洪翀等人騙取出口退稅案。經(jīng)查實(shí)，2012年10月至2014年8月期間，洪翀假借他人不需辦理出口退稅的商品，以上海乾景進(jìn)出口有限公司名義報(bào)關(guān)出口；同時(shí)伙同林旨升以支付開票費(fèi)的方法，讓他人虛開增值稅專用發(fā)票，用于辦理出口退稅，累計(jì)騙取出口退稅1500余萬元。目前，該案主犯洪翀、林旨升分別被判有期徒刑12年、11年。

　　廣東華駿經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司騙稅案

　　廣東省廣州市國稅局依托稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行四部門協(xié)作機(jī)制，破獲廣東華駿經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2011年6月至2013年3月期間，該公司通過冒用其他企業(yè)出口信息、接受他人虛開增值稅專用發(fā)票、提供虛假備案單證以及偽造購銷、外銷合同，以假報(bào)出口的手段騙取出口退稅。廣州市國稅局依法追繳該公司已取得的出口退稅款2884萬元，未退稅款457萬元不再辦理退稅。7名涉案團(tuán)伙被廣州市越秀區(qū)人民法院分別判處有期徒刑及罰金。

　　廈門中信運(yùn)通進(jìn)出口有限公司騙稅案

　　2016年4月，廈門市國稅局聯(lián)合公安等部門查處一起利用虛開增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅案。經(jīng)查實(shí)，廈門中信運(yùn)通進(jìn)出口有限公司于2012年至2013年期間，在無真實(shí)貨物交易情況下，采用偽造購銷合同，支付開票手續(xù)費(fèi)的方式，從河北興弘嘉紡織服裝有限公司取得虛開的增值稅專用發(fā)票，并利用假報(bào)出口的方法騙取出口退稅。廈門市國稅局追繳中信運(yùn)通公司騙取的出口退稅款1675萬元，并處以一倍罰款，依法停止該公司兩年的出口退稅權(quán)，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。

　　遼寧凌源市進(jìn)出口有限責(zé)任公司騙稅案

　　2016年10月，遼寧省朝陽市國稅局會(huì)同公安部門破獲凌源市進(jìn)出口有限責(zé)任公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2013年至2014年5月期間，該公司股東齊某，利用公司為出口平臺，買單配票，虛假結(jié)匯，以假報(bào)出口的方式騙取出口退稅。2016年10月，朝陽市國稅局追繳該公司所騙退稅款903萬元，2014年度已申報(bào)未退稅的出口退稅款485萬元不予退稅。目前，該案已移送公安機(jī)關(guān)依法進(jìn)行處理。

　　新疆昌吉“6·5”虛開騙稅案

　　新疆昌吉州國稅局與州公安局查獲“6·5”騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2010年至2013年12月，以尤豐為首的犯罪團(tuán)伙利用其控制的六家外貿(mào)公司，以支付手續(xù)費(fèi)的方式，從全國20個(gè)省、89個(gè)市、157個(gè)縣的500多家企業(yè)取得虛開的增值稅專用發(fā)票，用于申報(bào)蒙絨、棉布和電子產(chǎn)品等商品出口退稅。昌吉州國稅局依法追繳六家公司騙取出口退稅款2115萬元。2016年9月，新疆昌吉州中級人民法院判處被告人尤豐無期徒刑。

　　濟(jì)南盛旺飼料司虛開增值稅發(fā)票案

　　山東省濟(jì)南市國稅局聯(lián)合公安等部門查處濟(jì)南盛旺飼料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年4月至10月期間，該公司在沒有實(shí)際購進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品的情況下，虛假填列《增值稅納稅申報(bào)表》，抵扣虛構(gòu)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額7991萬元。同時(shí)，該公司在無實(shí)際經(jīng)營的情況下，以收取開票費(fèi)為目的，向47家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)6149份，涉及金額6億元，稅額7991萬元。2016年9月，濟(jì)南市國稅局追繳該公司已抵扣的虛構(gòu)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅7991萬元，并處一倍罰款；對虛開增值稅專用發(fā)票行為，處以50萬元罰款。目前，案件已進(jìn)入司法程序。

　　違規(guī)買票、全員找票、以費(fèi)用沖賬的時(shí)代已經(jīng)過去！！隨著營改增、金稅三期上線后，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何合法取得沖賬票據(jù)？如何爭取稅收返還？藥企如何通過全業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)合規(guī)轉(zhuǎn)型？

　　各類CSO機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)證據(jù)支持如何設(shè)計(jì)？CSO銷售發(fā)票如何四流合一？費(fèi)用發(fā)票如何確保業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)？產(chǎn)品進(jìn)院、學(xué)術(shù)推廣、催款、臨床信息反饋等業(yè)務(wù)職能如何與運(yùn)營合規(guī)對應(yīng)？如何解決合法性？合同怎么簽？票據(jù)、業(yè)務(wù)真實(shí)如何操作？如何最低成本安全運(yùn)營CSO機(jī)構(gòu)？

　　CSO遍地開花，醫(yī)藥工業(yè)如何防范來自CSO的風(fēng)險(xiǎn)如何？CSO如何與工業(yè)配合，達(dá)到雙方風(fēng)險(xiǎn)最小化，利益最大化？為防止稅收株連，CSO公司如何時(shí)防范稽查？財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員如何配合，建立CSO風(fēng)險(xiǎn)防控體系？藥企虛開增值稅發(fā)票與接受虛開的法律責(zé)任及如何應(yīng)對虛開？

　　兩票制全國大規(guī)模落地執(zhí)行??！大批代理型商業(yè)面臨淘汰或被迫轉(zhuǎn)型！！底價(jià)代理工業(yè)企業(yè)面臨巨大挑戰(zhàn)，代理商將何去何從、自然人的生存狀態(tài)將如何改變？藥企自營模式、底價(jià)代理模式、傭金制模式、高開高返模式等各類傳統(tǒng)營銷方式，在兩票制+營改增等政策實(shí)施后，如何應(yīng)對？