一、個人賬戶不具備社會共濟(jì)功能，資金沉淀過多

　　由于個人賬戶只能用于職工本人的醫(yī)藥消費(fèi)，不能在職工之間進(jìn)行風(fēng)險分擔(dān)，所以其互助共濟(jì)作用缺失，社會公平性差。另外，個人賬戶資金使用范圍也有著嚴(yán)格的限制，導(dǎo)致個人賬戶所沉淀的資金逐年增多，占職工醫(yī)保基金結(jié)余的比例不斷提高。根據(jù)《2015年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》數(shù)據(jù)顯示，2015年末城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金累計結(jié)存6568億元，個人賬戶基金累計結(jié)余4429億元，個人賬戶結(jié)余占到城鎮(zhèn)職工醫(yī)保基金總結(jié)余的40.27%，比2013年和2014年略有下降。個人賬戶的存在一定程度上擠占了統(tǒng)籌基金的規(guī)模，削弱了基本醫(yī)?；饝?yīng)有的互助共濟(jì)功能，從而影響到保障范圍的擴(kuò)展和補(bǔ)償水平的提高，并最終造成參保人員的福利損失。

　　二、個人賬戶的積累作用有限，保障能力不平衡

　　個人賬戶的總體結(jié)余雖然很大，但人均積累資金仍然有限，難以有效減輕患者醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)。根據(jù)國家統(tǒng)計局的有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2015年底，全國職工醫(yī)保的參保人數(shù)為2.8894億人，人均個人賬戶的結(jié)余資金約為1533元。而2015年，全國住院病人人均醫(yī)藥費(fèi)為8268元，按職工醫(yī)保實際報銷比例80%計算，則個人自付費(fèi)用為1653元。即對于參保的職工來說，其個人賬戶資金難以支付一次住院的自付費(fèi)用。同時，從不同年齡段的參保人群來看，中青年參保群體的患病率相對較低，個人賬戶資金結(jié)余較多；老年群體患病率高、醫(yī)療花費(fèi)多，個人賬戶往往結(jié)余更少，保障能力相對更低，造成個人賬戶使用兩極分化的局面，即“無病的人不需要，有病的人不夠用”。

　　三、個人賬戶資金面臨貶值風(fēng)險，影響保障能力

　　醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對個人賬戶實行收支兩條線管理，將個人賬戶基金委托給商業(yè)銀行進(jìn)行運(yùn)營，并按銀行利率計息?！稕Q定》規(guī)定的基本醫(yī)療保險基金的銀行計息辦法為：當(dāng)年籌集的基金按活期存款計息，上年結(jié)轉(zhuǎn)基金按銀行3個月定期存款計息，進(jìn)入財政專戶的基金按銀行3年期存款計息。即使如此，個人賬戶基金的收益率通常低于通貨膨脹率，所以委托銀行管理的個人賬戶基金難以實現(xiàn)其保值增值。再加上個人賬戶資金的積累期較長，進(jìn)一步增大了資金的貶值風(fēng)險，從而導(dǎo)致個人賬戶的保障能力隨著資金的貶值而降低。

　　四、資金使用監(jiān)管成本高，個人賬戶濫用情況屢禁不止

　　部分參保職工認(rèn)為個人賬戶資金閑置是本人利益的損失，突破醫(yī)保規(guī)定違規(guī)使用賬戶資金，社會上也形成了各種套取個人賬戶資金的利益鏈。如用個人賬戶資金到定點(diǎn)藥店購買生活用品；利用個人賬戶資金購買藥品后出售給倒賣藥品的藥販；而一些定點(diǎn)藥店為了營利，也幫助甚至主動誘導(dǎo)參保人套取個人賬戶資金。由于個人賬戶的使用涉及職工、醫(yī)院、藥店、醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、銀行等多個利益主體，且使用面廣、頻率高，在管理和技術(shù)上很難實現(xiàn)全面有效的監(jiān)管，要建立從收費(fèi)到消費(fèi)的整個閉環(huán)監(jiān)督管理系統(tǒng)，需要龐大的管理成本。