多數(shù)地方要求改革的呼聲越來(lái)越高，社會(huì)各界對(duì)改革個(gè)人賬戶也基本形成共識(shí)。本著穩(wěn)妥推進(jìn)改革的思路，可以先從減少個(gè)人賬戶記賬額，同時(shí)擴(kuò)大個(gè)人賬戶使用范圍起步，逐步改革個(gè)人賬戶。

在上世紀(jì)八九十年代社會(huì)保障制度改革特別強(qiáng)調(diào)加大個(gè)人責(zé)任的大背景下，個(gè)人賬戶被引入養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房保障制度中。20多年來(lái)，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在激勵(lì)個(gè)人繳費(fèi)制度建立、減少醫(yī)療資源浪費(fèi)、減輕財(cái)政和企業(yè)負(fù)擔(dān)等方面曾發(fā)揮了積極作用。

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和我們對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度認(rèn)識(shí)的提高，特別是對(duì)醫(yī)療消費(fèi)特殊性的認(rèn)識(shí)不斷深化，個(gè)人賬戶制度的缺陷逐漸顯現(xiàn)，

主要有以下幾個(gè)方面：

一、個(gè)人賬戶不具有社會(huì)保險(xiǎn)的基本屬性。

我們目前實(shí)施的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的基本制度模式是社會(huì)保險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)是運(yùn)用大數(shù)法則由多數(shù)人分擔(dān)少數(shù)人因遭遇風(fēng)險(xiǎn)造成經(jīng)濟(jì)損失的一種社會(huì)共濟(jì)制度。就醫(yī)療保險(xiǎn)而言，是多數(shù)健康人群分擔(dān)少數(shù)患病人群醫(yī)療費(fèi)用的保障制度。個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，沒有保險(xiǎn)的共濟(jì)功能，不能實(shí)現(xiàn)在參保群體之間分散醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的作用，只是一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄而非保險(xiǎn)。

二、對(duì)疾病風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說，個(gè)人賬戶的預(yù)籌積累機(jī)制意義微乎其微。

醫(yī)療不同于養(yǎng)老。養(yǎng)老保險(xiǎn)是工作的人養(yǎng)退休的人，領(lǐng)取養(yǎng)老金發(fā)生在法定的退休年齡之后，在保障當(dāng)期支付退休人員養(yǎng)老金的同時(shí)為年輕人預(yù)籌積累養(yǎng)老金是可以的，但前提條件是要有經(jīng)濟(jì)支付能力和有效的養(yǎng)老基金保值增值能力。醫(yī)療保險(xiǎn)則不同，疾病的發(fā)生不是在規(guī)定的年齡之后，年輕人也會(huì)得病，不可能先積累后消費(fèi)，個(gè)人賬戶積累再多也支付不了一場(chǎng)大病的費(fèi)用。

三、有限的醫(yī)療保險(xiǎn)資金不能得到充分利用，削弱了保險(xiǎn)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

以職工醫(yī)療保險(xiǎn)為例，占單位和個(gè)人繳費(fèi)總額40%左右的資金計(jì)入個(gè)人賬戶，這些錢不但不能用于其他參保人發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，還挪用到其他的消費(fèi)領(lǐng)域。如一些地方的醫(yī)保定點(diǎn)藥店成了隱蔽的“醫(yī)保超市”，各種保健和生活用品都可以用醫(yī)保個(gè)人賬戶消費(fèi)，有的地方干脆把個(gè)人賬戶以金融卡的方式發(fā)給個(gè)人。這些年通過加強(qiáng)管理，這類現(xiàn)象減少很多，但錢積累太多放著不讓用也受到各方面的質(zhì)疑。所以有些地方政府開了個(gè)人賬戶政策的口子，拓寬了用途，雖都是出于更好發(fā)揮個(gè)人賬戶的好意，但更加固化了個(gè)人賬戶的私有特性，離保險(xiǎn)制度越來(lái)越遠(yuǎn)。

由于上述個(gè)人賬戶制度的主要問題，多數(shù)地方要求改革的呼聲越來(lái)越高，社會(huì)各界對(duì)改革個(gè)人賬戶也基本形成共識(shí)。本著穩(wěn)妥推進(jìn)改革的思路，可以先從減少個(gè)人賬戶記賬額，同時(shí)擴(kuò)大個(gè)人賬戶使用范圍起步，逐步改革個(gè)人賬戶?？紤]到這些年一些地方已經(jīng)開展了不同程度、不同方式的改革探索，也應(yīng)該允許地方改革的步伐快一些。比如允許有條件的地方先將個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)為門診統(tǒng)籌基金，然后再將門診統(tǒng)籌基金和住院統(tǒng)籌基金合并。特別要強(qiáng)調(diào)的是，穩(wěn)妥推進(jìn)改革是為了更加積極的改革，要制定各階段推進(jìn)改革的時(shí)間表和路線圖，加快朝著最終的改革目標(biāo)邁進(jìn)，不要讓改革“邁出一步，就此止步”。